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支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)

“高铁,支付宝,共享单车和网购”被誉为中国新四大发明,科技的进步给我们带来的是全新的改变,方便快捷的生活,人性化的服务体验。这四大发明也进入了企业的生产经营活动,有些企业为图方便,不通过对公账户转账,而是通过微信支付货款、收取款项、支付工资等,相较于现金支付,这种支付确实方便了企业,也容易留下收付款记录,但是你不知道的是如果处理不当,这样的收付款行为会引发很多涉税风险!本篇文章仅以微信支付为例,带你了解涉税风险。

支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)插图

首先我们要了解,企业经营中的微信收支有两种情况,一种是用老板个人账户进行收支,一种是企业微信账户。

如果是企业微信账户,必须先开通相应权限,成为微信支付商家,并获得微信支付商户码。在管理后台进行授权操作等,可以直白地理解为企业在微信开了一个一般户,用于企业的收支,管理也要参照银行账户要求,每月要对账户流水进行对账,留存每一笔支付明细。好处就是方便,弊端就是有支付和收款的限制,据了解,企业微信的支付限额为:

支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)插图1

收款提现的要求就体现在账户和手续费上,注册时需要提供认证的对公账户,基本户,一般户,专用账户,临时账户均可,申请时提交的是哪个账户,提现就只能提到这个账户中。据我们了解,企业微信收款提现时的手续费为0.1%-0.6%,这部分手续费仍需要申请发票方可税前扣除。依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条,第五十一条。

支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)插图2

如果是第二种,个人微信收款,就会存在多种风险:

一、增值税风险

(1)不能抵扣进项税:

通过个人微信转账支付款项,存在交易账面不透明,业务交易资金流不清晰的情况。

如果用个人微信付款,收款方难以开具增值税专用发票,因为作为可以抵扣进项税的一般纳税人,未能通过银行账户支付款项,对方对你的信用度大打折扣,更不要说开具专票了,增值税是链条税,上下游出现问题,都要受到牵连,无论进项是否抵扣。

如果用个人账户收款,则不符合四流一致的要求,钱付给个人,企业来开具发票。金额较小尚可,如果金额较大,税务稽查局一定会登门拜访吧。

(2)不能及时申报收入的风险:

通过个人微信收取销售款项时,容易造成公私不分,一旦不能分清公司的钱和股东的钱,则有可能被认定为个人的钱也是企业的钱,承担连带责任。而且通过个人微信收款的灵活度很大,企业更容易隐瞒收入,逃避缴纳增值税,而增值税是国家的金税,“分毫必追”。看看国家税务总局发布的重大违法案件吧,以内蒙古这家企业为例,2020年发布的案件,违法事实发生在2007年,跨越14年的追缴,以前是风里雨里,我等你,现在是天涯海角,税务局等你来补税。

支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)插图3

二、企业所得税风险

(1)通过个人微信转账支付款项或者给员工发工资,由于不能取得发票或其他扣费凭证,导致企业不能在年度企业所得税汇算清缴时扣除,多缴纳25%的企业所得税,增加了企业的税收成本,也增加了企业被税务局追缴税款的风险,得不偿失。

政策依据:国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定,企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。

(2)通过个人微信转账收取货款,道理同增值税,由于不能体现在企业的对公账户收入中,所以就增加了隐瞒收入、少报收入的可能性,假定人性本恶,没有哪个企业愿意交税,如果你存在一笔可以不申报企业所得税的收入,你的企业是选择缴税还是不缴呢?这里就不要考验企业的纳税观了,如果真的有依法纳税,足额缴税的格局,也就不会用个人微信来进行收款了。。

三、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发工资,存在着漏报个税或者蓄意偷逃个税的风险。

作为企业在生产经营过程中,采用对公账户结算,可以最大限度地降低税收风险,同时也能较好地保存有关的财务凭证,为企业创造有利条件。小亚老师说得好:“老板最大的风险不是亏损的风险,而是财税风险,轻则面临补税罚款,重则面临牢狱之灾,只有财税安全,企业才能健康发展,老板才能家族兴旺。一切为了安全,一切为了发展。“

如果企业确因生产需求也可以开通对公支付宝及微信账户,通过其他货币资金-微信,或者其他货币资金-支付宝科目核算。

通过对公支付宝和微信收取的款项无论对方是个人付款,还是公司,该确认收入的必须确认收入,具体核算如下:

如果是一般纳税人,取得销售收入:

借:其他货币资金

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值(销项税)

如果是小规模纳税人,取得销售收入

借:其他货币资金

贷:主营业务收入,

微信、支付宝收取款项也可通过微信、支付宝提现方式转到对公银行账户,再通过银行存款科目核算,支付费用都可通过微信对公户转账支付,它就相当于我们开立的另一个银行对公账户,只不过收款的方式不同,方便快捷而已。

支付宝对公转账(支付宝可以转入对公账户吗)插图4

金税四期即将来临,之前通过私人账户、个人微信、支付宝等手段隐匿收入将很难操作了,金税四期不仅可以通过你申报的数据来核实有没有异常,还可以通过企业账户,企业相关高管人员个人账户,以及上下游相关企业大数据比对,大额公转私等都将会被严格监管,所以说一个企业如果想要长久发展,前提势必要规范财务,才能不断发展壮大,一切为了安全!

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